Face à la nécessité de préparer sa retraite, de nombreux Français s’interrogent sur les solutions d’épargne disponibles. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) figurent parmi les options les plus courantes, mais leurs particularités peuvent prêter à confusion.
Le PER, ouvert à tous, permet de déduire les versements de son revenu imposable, offrant ainsi un avantage fiscal immédiat. Le PERCO, proposé par l’employeur, se distingue par des abondements possibles de ce dernier et une sortie en capital ou en rente. Savoir distinguer ces deux produits est essentiel pour optimiser son épargne retraite.
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Comprendre le PER et le PERCO
Le PER, ou Plan d’Épargne Retraite, est une solution d’épargne mise en place par la loi Pacte. Trois versions existent : le PER individuel, destiné aux particuliers ; le PER collectif, proposé par les entreprises ; et le PER obligatoire, souvent réservé à certains groupes professionnels. Le PER remplace ainsi des dispositifs plus anciens, comme l’Article 83 pour le PER obligatoire.
Le PERCO, pour sa part, est un ancien plan d’épargne retraite collectif, lui aussi régi par la loi Pacte et remplacé par le PERECO. Il offrait aux salariés la possibilité de bénéficier des abondements de l’employeur et d’une sortie en capital ou en rente. Le PERECO reprend ces caractéristiques tout en apportant une flexibilité accrue et une meilleure portabilité.
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Les points forts du PER
Le PER présente plusieurs avantages :
- Déduction fiscale des versements de l’assiette imposable
- Flexibilité dans le choix des supports d’investissement
- Possibilité de transfert des droits d’autres produits d’épargne retraite
Le PER individuel est notamment apprécié pour sa capacité à s’adapter au rythme d’épargne des particuliers, tandis que le PER collectif bénéficie de la participation des entreprises.
Les spécificités du PERCO et du PERECO
Bien que remplacé par le PERECO, le PERCO permettait déjà certaines optimisations :
- Abondements de l’employeur
- Déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale
- Absence de plafonnement des versements
Le PERECO reprend ces atouts tout en améliorant la portabilité des droits acquis et en permettant une gestion plus fine des investissements grâce à la gestion pilotée.
Avantages du PER et du PERCO
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) et le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) offrent des avantages distincts qui répondent aux besoins variés des épargnants.
Avantages du PER
Le PER, notamment dans sa version individuelle, permet une grande flexibilité pour les investisseurs. Parmi ses principaux atouts :
- Déduction fiscale des versements, ce qui réduit l’impôt sur le revenu.
- Possibilité de choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère au moment de la retraite.
- Transfert de droits d’autres produits d’épargne retraite, comme l’assurance vie, sans perte de bénéfice fiscal.
Le PER collectif, mis en place par les entreprises, bénéficie des contributions de l’employeur, ce qui renforce l’effort d’épargne des salariés. La gestion pilotée, souvent proposée, optimise les investissements en fonction de l’horizon de départ à la retraite.
Avantages du PERCO/PERECO
Le PERCO, bien que remplacé par le PERECO, présentait des caractéristiques avantageuses reprises et améliorées par son successeur :
- Abondements de l’employeur qui augmentent l’épargne accumulée par les salariés.
- Déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale, offrant une flexibilité non négligeable.
- Possibilité d’alimenter le plan avec l’épargne salariale issue de la participation et de l’intéressement.
Le PERECO ajoute à ces avantages une meilleure portabilité des droits acquis, facilitant les changements d’employeur sans perte d’avantages. La gestion pilotée permet une adaptation dynamique des investissements en fonction de l’âge et des objectifs de l’épargnant. Le PERECO favorise aussi l’investissement responsable, répondant aux attentes croissantes des salariés en matière de durabilité.
Inconvénients du PER et du PERCO
Inconvénients du PER
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) présente plusieurs inconvénients qui peuvent freiner certains épargnants :
- Disponibilité des fonds restreinte : contrairement à d’autres produits d’épargne, les sommes investies dans un PER ne sont généralement disponibles qu’à la retraite, sauf exceptions comme l’achat de la résidence principale.
- Fiscalité à la sortie : lors de la sortie en capital, les sommes sont soumises à l’impôt sur le revenu ainsi qu’aux prélèvements sociaux, ce qui peut réduire significativement le montant disponible.
- Complexité des transferts : bien que possible, le transfert d’un PER à un autre produit d’épargne retraite peut s’avérer complexe et entraîner des frais.
Inconvénients du PERCO/PERECO
Le PERCO, remplacé par le PERECO, présente aussi des inconvénients malgré ses nombreux avantages :
- Abondement limité : l’abondement de l’employeur est souvent plafonné, limitant ainsi l’incitation pour les salariés à épargner davantage.
- Choix d’investissement restreint : dans certains cas, les salariés n’ont pas une grande liberté quant aux options d’investissement proposées, ce qui peut limiter la performance de leur épargne.
- Fiscalité sur les rentes : les rentes viagères issues du PERECO sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, ce qui peut réduire l’attractivité de ce mode de sortie.
La rigidité de ces produits peut aussi poser problème pour ceux qui recherchent une plus grande flexibilité dans la gestion de leur épargne retraite. Le manque de liquidité à court terme et les contraintes fiscales à la sortie sont des éléments à prendre en compte lors de la décision d’opter pour un PER ou un PERCO.
Comment choisir entre le PER et le PERCO
Objectifs d’épargne et flexibilité
Trouvez le produit qui correspond le mieux à vos objectifs d’épargne. Le PER individuel s’adresse aux particuliers souhaitant épargner à leur propre rythme. Le PER collectif, mis en place par les entreprises, bénéficie aux salariés. Si votre priorité est la flexibilité pour des projets comme l’achat de votre résidence principale, le PER pourrait offrir des avantages supplémentaires.
Cadre professionnel et avantages sociaux
Pour les salariés, le choix entre le PER et le PERCO dépend du cadre professionnel et des avantages sociaux proposés. Le PERECO, remplaçant le PERCO, est un plan d’épargne retraite collectif facultatif. Considérez les plafonds d’abondement et le niveau de participation de l’employeur. Le PERO, plan d’épargne retraite obligatoire, peut offrir des avantages spécifiques pour certains groupes professionnels et garantir une participation systématique de l’employeur.
Fiscalité et sortie des fonds
Prenez en compte la fiscalité et les modalités de sortie des fonds. Les sommes investies dans un PER sont généralement disponibles uniquement à la retraite, sauf exceptions. La fiscalité à la sortie diffère entre capital et rente viagère. Les rentes issues du PERECO sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, ce qui peut influencer votre choix.
Transfert entre plans
La loi Pacte facilite le transfert entre les différents plans d’épargne retraite. Si vous possédez déjà un PERCO, vous pouvez le transférer vers un PERECO ou un autre PER pour optimiser votre épargne. Assurez-vous de bien comprendre les frais et les implications fiscales avant d’effectuer un transfert.
